第一章    總則

一、為全面推進我單位預(yù)算績效管理工作，建立和完善預(yù)算管理工作的相關(guān)操作規(guī)程，明確職責(zé)分工，提高工作效率，依據(jù)《財政部關(guān)于貫徹落實〈中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見〉的通知》（南財預(yù)〔2018〕19號）等文件要求，結(jié)合本單位實際情況，制定本工作操作規(guī)程。

二、預(yù)算績效管理遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工協(xié)作、相互配合”原則，財務(wù)科室、審計科等科室按照職能分工，各司其職，分工合作，確保我單位預(yù)算績效管理工作順利實施。

（一）財務(wù)科職責(zé)，負責(zé)預(yù)算績效管理的牽頭組織和協(xié)調(diào)工作，主要職責(zé)：

1.制定預(yù)算績效管理規(guī)劃、政策和規(guī)章制度，擬定年度工作目標(biāo)。

2.牽頭建立和完善預(yù)算績效指標(biāo)體系。

3.匯總上報評價結(jié)果，牽頭做好預(yù)算績效管理信息公開工作。

4.指導(dǎo)業(yè)務(wù)科室開展預(yù)算績效管理工作。

5.做好績效跟蹤和評價結(jié)果的應(yīng)用工作。

（二）審計科職責(zé)：負責(zé)績效監(jiān)督工作。主要職責(zé)：

1.對預(yù)算編制全過程監(jiān)督。

2.對績效管理全過程監(jiān)督。

第二章    績效目標(biāo)管理

一、績效目標(biāo)管理。是指以績效目標(biāo)為對象，以績效目標(biāo)的擬定、審核、批復(fù)等為主要內(nèi)容所開展的預(yù)算管理活動。

二、績效目標(biāo)設(shè)定。財務(wù)科會同相關(guān)業(yè)務(wù)科室編制本單位預(yù)算績效目標(biāo)，編制的預(yù)算績效目標(biāo)應(yīng)與本部門工作職責(zé)、重點任務(wù)相結(jié)合，目標(biāo)細化量化、合理可行。

三、績效目標(biāo)審核。財務(wù)科室編制完成預(yù)算績效目標(biāo)后，報預(yù)算績效工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核。

四、績效目標(biāo)批復(fù)。將預(yù)算績效目標(biāo)和年度預(yù)算送市財政局審批。

第三章    績效運行跟蹤監(jiān)督管理

一、績效運行跟蹤監(jiān)督管理，是在預(yù)算執(zhí)行過程中，對項目完成進度、階段性目標(biāo)完成情況、項目效益與預(yù)期目標(biāo)偏差等進行階段性管理和監(jiān)督檢查，包括績效跟蹤監(jiān)控和結(jié)果應(yīng)用等。

二、績效跟蹤監(jiān)控。財務(wù)科牽頭負責(zé)開展項目績效運行跟蹤監(jiān)控，對業(yè)務(wù)科室實施的重點項目組織實施重點績效運行跟蹤監(jiān)控。

三、監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用。財務(wù)科對跟蹤監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績效運行目標(biāo)與預(yù)算績效目標(biāo)發(fā)生偏離的情況應(yīng)參照績效監(jiān)控結(jié)果及時整改。完善制度辦法，改進工作措施，提高評價質(zhì)量，提升績效管理水平。

第四章    其他

    本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。